[提要] 在分析河北省2010年16个试点县市数据基础上，对新农保个人筹资状况进行测算，力求构建高效、有序的“新农保”个人筹资机制。在实际测算和分析过程中，主要采取三个指标，分别是新农保个人最低缴费率、个人最高缴费率、个人最大缴费能力。通过测算和分析发现河北省新农保在农户个人筹资能力、筹资标准设计、筹资激励机制方面的问题，提出政府应加大对贫困县市个人缴费补贴力度，建立激励型缴费机制，设计适合河北省省情的新农保缴费标准等具体策略和方法。
关键词：新农保；个人筹资能力；缴费标准；激励机制
本文为2011年保定市哲学社会科学规划研究项目：保定市“新农保”实地调研的结果和启示（201102052）；2012年河北金融学院科研基金项目：“新农保”试点中的问题及对策研究——基于河北省“新农保”试点的调查分析（JY201204）
中图分类号：F323.89 文献标识码：A
原标题：河北省新农保个人筹资状况实际测算及对策研究
收录日期：2012年9月6日
河北省作为一个农业大省，拥有农业人口4，929万人，省共辖172个县（市、区），农业人口众多、区域经济发展不平衡成为制约河北省新农保成败的关键。截至2012年3月底，“新农保”的试点县（市、区）已经扩展到3个批次，试点数量从18个增加到106个，参保人突破2，315.9万人，参保率高达95.3%。
本文以河北省16个试点（县、市）新农保实施状况为调研对象，主要围绕新农保实施过程中的个人筹资问题进行研究，选取个人缴费率、个人缴费能力、筹资标准等指标，深入分析个人筹资能力大小和筹资标准设计是否合理，以期为河北省新农保长效发展建言献策。
一、河北省新农保个人筹资能力和筹资标准测算
在河北省先行三批的试点（县、市），筛选出三大类：经济发达的县市、经济中等的县市、经济欠发达的县市（共16个）。分别对新农保个人缴费率、个人最大缴费能力、个人缴费率与农民个人最大缴费能力的比较三个方面进行测算。
（一）试点（县、市）新农保个人缴费率测算。个人缴费率，即参保农民的个人缴费数额占当年农民人均纯收入的比重。根据河北省新农保5个档次缴费标准：100元、200元、300元、400元、500元，16个试点农民个人最低缴费率和个人最高缴费率测算如表1所示。（表1）由表1测算结果可以看出，2010年河北省农民年人均纯收入为5，674.31元，河北省个人最低缴费率为2.19%，个人最高缴费率为10.94%，比全国个人最低缴费率和最高缴费率分别高出0.5和2.49个百分点。
具体到河北省不同试点来看，2010年河北省农民年纯收入最高的是唐山迁安市，为10，960元，农户个人最低缴费率只有0.91%，最高缴费率也仅为4.56%；2010年河北省农民年纯收入最低的是保定涞源县，仅有1，998元，农户个人最低缴费率为5.01%，最高缴费率高达25.03%。
（二）试点（县、市）新农保个人最大缴费能力测算。仅靠农户个人缴费率还不能判断农民对新农保缴费承担能力大小，这里还需引入一个指标——个人最大缴费能力，这个指标通过当期农民消费后的全部余额（农民人均年纯收入减去农民每人年生活消费支出）作为最大缴费数额除以当期农民人均年纯收入得到的比例，可以反映河北省农民实际缴费能力大小。具体见表2所示。（表2）通过表2测算数据显示，河北省农民年纯收入为5，674.31元，年生活消费支出为3，293.88元，人均可支配余额为2，380.44元，个人最大缴费能力为33.59%，比同期全国农户个人最大缴费能力高出7.62个百分点。具体到河北省不同试点地区来看，个人最大缴费能力最高的是邯郸县，为60.76%，个人最大缴费能力最低的是承德隆化县，仅为1.69%。
（三）各试点（县、市）新农保个人缴费率与农民个人最大缴费能力对比。（图1）图1的数据显示，河北省新农保个人最大缴费能力为33.59%，高于河北省新农保个人最低缴费率（2.19%）和个人最高缴费率（10.94%），分别高出31.4和22.65个百分点，整体来看河北省农户对新农保5个档次缴费均有不同承担能力。
具体到河北省不同的试点，调研前对16个试点按农民人均纯收入分为经济发达的县市、经济发展中等的县市、经济欠发达的县市，其中经济欠发达的县市均为贫困县。从图1农民个人最大缴费能力曲线走势看出，经济发达的试点个人最大缴费能力曲线处于较高水平运行，经济发展中等的试点曲线水平略微下降，再到经济欠发达试点（贫困县）个人最大缴费能力曲线徒然下降，并且出现3个个人最大缴费能力低于个人最低缴费率的试点，分别是隆化县、阜平县和涞源县，个人最大缴费能力低于个人最低缴费率的比例分别为0.99、1.59和2.06个百分点；个人最大缴费能力低于个人最高缴费率的试点有赞皇县、青龙县，低于比例分别为9.15和6.75个百分点。
二、河北省新农保个人筹资测算结果及问题分析
（一）经济欠发达试点（贫困县）部分农户（贫困农户）缴费能力不足。基于河北省2010年的数据，河北省农民人均年纯收入为5，674.31元，新农保个人最大缴费能力分别高出个人最低缴费率和个人最高缴费率2.19和10.94个百分点，可以看出河北省农民具有一定程度新农保缴费承担能力。但是从三个试点：隆化县、阜平县和涞源县来看，由于个人最大缴费能力分别低于个人最低缴费率0.99、1.59和2.06个百分点，说明这三个试点的贫困农户不具有新农保最低档次（100元）缴费能力，存在很大缴费困难。对于另外两个试点赞皇县和青龙县来说，个人最大缴费能力低于个人最高缴费率9.15和6.75个百分点，所以这两个试点农户不具备最高档次（500元）缴费能力。
（二）新农保预期收益偏低，激励机制失灵。国发[2009]32号文件中规定“个人账户储存额的利息目前由省人力资源和社会保障厅参考中国人民银行公布的金融机构人民币一年期同期存款利率，按年度定期公布计息标准，由各试点县（市、区）农保经办机构统一计息。”计息标准的简单化导致农户对新农保预期收益不太看好，自然在选择缴费档次上选择了最低档次，当然影响农户选择缴费的因素还有很多，比如对政策的长久执行力的怀疑、捆绑缴费的质疑、政策宣传的不到位等方面，如何激励农户（早缴费、多缴费）成为促进新农保持续发展的关键因素。 （三）新农保设计缴费档次缺乏联动性，保障程度偏低。河北省新农保缴费标准设为每年100元、200元、300元、400元、500元5个档次，参保人自主选择档次缴费，多缴多得。按照国家政策贯彻5个档次的缴费标准无可厚非，但是我国疆域辽阔，地区间经济发展、农民实际收入、物价水平均有很大差异。比如，重庆市城乡居民养老保险的个人缴费标准分5个档次，分别为100元、200元、400元、600元和900元。所以，在对河北省新农保缴费标准设计的时候不能简单化、标准化，若不对其进行改进，按照最低档次缴费自然成为参保人的最优选择，参保率提高，缴费档次下降，保障程度偏低。
三、完善河北省新农保个人筹资机制的对策建议
（一）政府应加大对贫困县市个人缴费补贴力度。新农保与商业养老保险的区别在于其社会性，作为一种类似于公共产品的养老保障制度，没有公共财政的投入就很难长效运行。本文通过对河北省16个试点农户个人缴费率和个人最大缴费能力的测算，发现河北省部分贫困县市，农民缴费成为制约新农保“广覆盖”的因素之一，河北省政府应明确贫困缴费群体范围，提高政府对缴费困难群体代缴费数额，明确省、市、县财政补贴比例。首先，明确困难缴费群体的范围，困难缴费群体的理解不仅仅是农村重度残疾人，还应涉及到五保户、低保农户、重点优抚对象等群体，地方政府也应为这些困难缴费群体代缴部分或全部最低标准养老费；其次，提高政府对缴费困难群体代缴费数额，建议河北省政府把对困难群体代缴保费数额提高到90元，在原来81元的基础上增加9元，对于部分特困群体可以代缴全部最低标准保险费；最后，明确各级财政补贴比例。省、市、县（市、区）按1∶1∶1的比例分担的代缴保费比例也应进行调整，加大省级财政对贫困试点（市、县）财政补贴力度，建议代缴保费补贴比例调整为4∶4∶2，减少贫困（市、县）在新农保保费补贴方面的财政压力，确保新农保各级补贴资金到位。
（二）建立促进农民积极投保（早缴费、多缴费）的缴费激励机制。作为准公共物品的新农保虽然在实施、运作上离不开政府作用的发挥，但是其在资金筹集、基金保值增值上还有赖于市场化运作，因此有效的缴费激励机制并不是对公共财政均等化的背离，在保证基础养老金“全覆盖、保基本”的前提下，建立高效的个人缴费激励机制是保障新农保“长治久安”的法宝。简而言之，新农保缴费应该分成两个部分：第一部分是保基本缴费补贴；第二部分是激励型缴费补贴。下面就如何构建新农保激励型缴费补贴进行探讨。
激励型缴费就是鼓励有缴费能力的适龄参保农民在缴纳最低缴费标准（如上年人均纯收入的8%）和基本缴费年限（15年）的前提下，早缴费、多缴费的一种动态补贴模式。建立合理运行的激励型缴费机制必须注意两点：第一，与当地经济发展和实际缴费档次相符；第二，防止对有钱人激励过度，拉大养老差距。这里笔者认为夏永祥、刘迪平构建激励型缴费的思路是可以借鉴：随着个人缴费标准和缴费年限的增加，政府补贴激励系数逐渐增加，但达到激励系数的最大值之后随着个人缴费标准和缴费年限的增加开始相应变小直到0。除此之外，要想对农户连续缴费起到激励作用，还可借鉴商业养老保险的做法，对于连续缴费的投保人进行保费的一定比例返还。在实践中，对新农保起到激励作用的激励系数和返还标准的确定还有赖于实际调研和精确测算。
（三）设计适合河北省省情的新农保缴费标准。冀政[2009]180号中指出：河北省按照国家统一部署，结合农村居民人均纯收入增长等情况适时调整缴费档次。说明新农保的缴费档次并非均一致，要建立起与地方实际经济发展状况、农民收入、物价指数、通胀因素紧密相关的缴费标准。下面根据河北省2010年农民纯收入（5，957.98元）作为缴费基数，按照不同的缴费比例（2%、4%、6%、8%、10%）对河北省新农保的缴费档次进行测算，如表3所示。（表3）根据测算，目前河北省新农保缴费标准设为每年100元、200元、300元、400元、500元5个档次比较合理，200元、300元、400元、500元的缴费档次一年农民领取的养老金分别和按2010年农民实际纯收入的2%、4%、6%、8%的标准缴费一年领取的养老金分别相差133.72元、102.01元、70.33元、38.64元，浮动不超过135元。按照农户实际纯收入的2%、4%、6%、8%缴纳保险费，均能在现行缴费标准中反映出来，唯独按农户纯收入10%的比例没有涉及。河北省是一个农业大省，不同地区的经济发展程度不同。在调查过程中发现，农民年纯收入最高的唐山迁安市为10，960元，农民最大缴费能力为45.44%，完全有能力承担较高层次的缴费，所以建议河北省增加每年600元的缴费档次。
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